贴现资金违规用于保证金引发的问题

最近有一个关于保证金的真实案例:

今年11月份,某公司来我支行办理贴现业务5笔,共计40万余元。在同年的12月初,该公司又向该行开立承兑汇票131万余元,保证金扣缴比例40%,共计52万余元,但是经核查,该笔保证金来源为前期贴现资金,存在贴现资金重复开票现象。不过信贷员及时发现了问题而且立即予以整改,并要求该企业用自用资金偿还保证金相对应的该行贷款融资,才降低了融资风险。

保证金质押是银行信贷业务广泛采用的担保方式,是银行控制风险的重要手段,但用贴现资金充当保证金,将失去保证金作为银行风险控制、缓释风险的作用,反而造成企业融资比实际放大,这一个杠杆效应,使得企业担保风险转嫁银行,反而增加银行的风险敞口。

这个案例给我的启示是:

首先,应该加强对保证金资金来源的调查审查。贴现业务虽为低风险表外融资业务,也应比照表内融资业务加强保证金来源风险审查。现承兑业务保证金扣款往往为业务系统联机自动扣款,系统自动扣收保证金造成主机系统无法识别企业账户资金来源是否符合规定。因而信贷员在承兑业务开立前,必须先通过业务系统查看企业账户明细,确认企业资金来源务必为企业自有资金,如账户余额中有前期融资发放后的资金,则必须先剔除前期融资金额后,再核算账户余额是否足额扣收保证金。如果不足额,要及时提醒企业交存保证金。同时企业账户扣收保证金紧张,从另一侧面反映企业第一还款来源紧张,而此时的信贷员这时要适时关注企业经营状况,从保证金来源的紧张程度预判接下来的信贷业务是否要进一步开展,把信贷业务风险控制前移。

第二,加强对贴现资金的贷后管理。信贷员应加强对贴现资金流向的监测和跟踪,防范贴现资金被挪用的风险,提早告知企业贴现资金必须专款专用,不得将贴现资金流向保证金、房地产、股市、担保公司等违规领域。同时贴现业务发放后,信贷员要通知企业及时提款,帮助企业提高信贷资金使用效率的同时,又缩短了信贷员贷后跟踪的时间,便于信贷员将更多的精力和时间放到其他业务中。

保证金贴现业务作为一项信贷业务,一直存在着风险。因此需要对保证金贴现业务实施全面的监控,严格执行已经制定的风险控制措施,对于保证金的各个环节监控,才有可能将风险降到最低。制定防范和控制的措施可以促进保证金贴现业务的稳定、有序、健康的发展。

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